Do you have to declare an account in Revolut or N26 to the tax authorities?
Si te preguntas si hay que declarar una cuenta en Revolut o N26 en Hacienda, la respuesta corta es: depende de un dato muy concreto que casi nadie revisa al abrir la cuenta, el IBAN. La respuesta larga tiene varias capas —Modelo 720, tributación de intereses, intercambio automático de información entre países— que conviene entender bien, porque Hacienda ya recibe información directa de estas entidades y una omisión, aunque sea involuntaria, puede acabar en sanción. En este artículo aclaramos exactamente cuándo hay que declarar una cuenta en Revolut o N26, y cuándo no es necesario.
La regla que nunca cambia: los rendimientos siempre se declaran
Antes de entrar en la letra pequeña, hay una regla que no tiene excepciones: cualquier interés, rendimiento o ganancia que generes en tu cuenta de Revolut o N26 debe declararse en el IRPF, sin importar el IBAN ni el país donde esté domiciliada la cuenta. Esto incluye los intereses de la cuenta remunerada, los rendimientos de productos de ahorro integrados en la app, o las ganancias de inversión en acciones o fondos si usas esas funciones. Lo que sí depende del IBAN es si, además de declarar esos rendimientos en la Renta, tienes que presentar el Modelo 720 por el simple hecho de tener el dinero depositado ahí.
Por qué el IBAN determina si hay que declarar una cuenta en Revolut o N26 mediante el Modelo 720
Esta es la clave que resuelve la mayoría de dudas sobre si hay que declarar una cuenta en Revolut o N26: si tu cuenta tiene IBAN español (empieza por ES), se considera situada en España a efectos fiscales, y no genera obligación de presentar el Modelo 720 por el saldo, aunque sea elevado. Si tu cuenta tiene IBAN extranjero (alemán en N26 antes de su migración a IBAN español, o lituano en Revolut), se considera una cuenta en el extranjero, y ahí sí puede activarse la obligación de declarar mediante el Modelo 720 si se superan ciertos umbrales.
N26 migró la mayoría de sus cuentas abiertas en España a IBAN español desde 2019, aunque algunas cuentas antiguas pueden conservar todavía IBAN alemán si nunca se solicitó el cambio. Revolut, al operar con licencia bancaria lituana, puede asignar IBAN de distintos países según el momento y el mercado en que se abrió la cuenta, así que conviene comprobarlo directamente en la app antes de dar nada por hecho.
Modelo 720: quién está obligado y qué umbrales aplican
El Modelo 720 es una declaración informativa (no un impuesto en sí mismo) sobre bienes y derechos situados en el extranjero, cuyo objetivo es que Hacienda tenga visibilidad del patrimonio de los residentes fiscales en España fuera de nuestras fronteras. Estás obligado a presentarlo si eres residente fiscal en España y, a 31 de diciembre, superas los 50.000 € en cualquiera de estos tres bloques, de forma independiente entre sí:
- Cuentas en entidades bancarias en el extranjero
- Valores, derechos, seguros y rentas depositados fuera de España
- Bienes inmuebles en el extranjero
Un matiz importante que mucha gente pasa por alto: el umbral se mide por el saldo máximo alcanzado durante el año, no solo por el saldo a 31 de diciembre. Si tu cuenta con IBAN extranjero llegó a tener 51.000 € en algún momento del año, aunque solo fuera durante unos días, la obligación de declarar se activa igualmente. El plazo de presentación es del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al ejercicio declarado, exclusivamente por vía telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Si ya presentaste el Modelo 720 en años anteriores, no es necesario volver a presentarlo cada año: solo hay que repetirlo si el valor de los activos declarados ha aumentado en más de 20.000 € respecto a la última declaración, o si has cancelado la titularidad de alguno de los bienes declarados.
Criptomonedas: el Modelo 721, no el 720
Si además de cuenta corriente usas la app para mantener criptomonedas, ten en cuenta que estas ya no se declaran mediante el Modelo 720: existe un modelo específico, el Modelo 721, para informar sobre monedas virtuales situadas en el extranjero cuando su valor conjunto supera los 50.000 €. Es un error habitual mezclar ambos modelos, así que conviene revisar por separado el saldo en efectivo y el valor de las criptomonedas si usas ambas funciones dentro de la misma app.
Cómo se entera Hacienda si no declaras
Aunque decidieras no declarar por desconocimiento, conviene saber que Hacienda recibe información de estas entidades por varias vías. Los neobancos con actividad en España reportan de forma periódica a la Agencia Tributaria mediante el Modelo 196, mientras que las entidades que operan exclusivamente desde otro país de la Unión Europea sin establecimiento en España lo hacen a través del intercambio automático de información entre administraciones tributarias europeas (CRS/DAC), aunque con una periodicidad distinta, normalmente anual. En ambos casos, el resultado es el mismo: Hacienda cruza automáticamente esos datos con tu declaración de la Renta, y una discrepancia entre lo que declaras y lo que la entidad ha reportado puede derivar en un requerimiento o una sanción, incluso si el importe omitido es pequeño.
Qué pasa si no declaro y debería haberlo hecho
No declarar rendimientos que debías declarar, o no presentar el Modelo 720 estando obligado, puede considerarse una infracción fiscal, con sanciones que dependen de si se interpreta como un error involuntario o como ocultación deliberada. Dado que estas entidades ya reportan información a Hacienda de forma prácticamente automática, la probabilidad de que una omisión pase desapercibida es cada vez menor, por lo que lo más seguro es revisar tu situación concreta —tipo de IBAN, saldo máximo alcanzado y rendimientos generados— antes de presentar la Declaración de la Renta cada año.
Cómo comprobar tu situación en tres pasos
- Revisa el IBAN de tu cuenta dentro de la app: si empieza por ES, no genera obligación de Modelo 720 por el saldo.
- Consulta el saldo máximo alcanzado durante el año, no solo el saldo final, en el informe fiscal o histórico de movimientos de la app.
- Localiza los intereses o rendimientos generados en el informe fiscal anual que Revolut y N26 ponen a disposición del usuario, para incluirlos en la Declaración de la Renta con independencia del IBAN. Puedes ampliar cómo tributan exactamente estos intereses en nuestra guía de tributación de los intereses de las cuentas remuneradas en el IRPF.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar mi cuenta de N26 si tiene IBAN español? No es necesario presentar el Modelo 720 por el saldo, ya que se considera una cuenta situada en España. Sí debes declarar en el IRPF los intereses que genere, si los tiene.
¿Y si mi cuenta de Revolut tiene IBAN lituano? En ese caso se considera cuenta en el extranjero, y deberás revisar si el saldo máximo alcanzado durante el año supera los 50.000 €, en cuyo caso tendrás que presentar el Modelo 720.
¿Hacienda puede ver directamente el saldo de mi cuenta en Revolut o N26? Sí, a través de los mecanismos de reporte que estas entidades tienen obligación de cumplir, ya sea de forma periódica si operan en España o mediante intercambio automático de información si operan solo desde otro país de la UE.
¿Declarar la cuenta significa que voy a pagar más impuestos? No necesariamente. El Modelo 720 es informativo y no conlleva pago alguno por sí mismo; lo que sí tributa es el rendimiento que genere el dinero (intereses, ganancias), y eso se declara siempre, tengas o no obligación de presentar el Modelo 720.
Conclusión
Si te preguntabas si hay que declarar una cuenta en Revolut o N26 en Hacienda, la respuesta depende principalmente del IBAN: con IBAN español, no hay obligación de Modelo 720 por el saldo, aunque los rendimientos siempre se declaran; con IBAN extranjero y saldo máximo superior a 50.000 € durante el año, sí es obligatorio presentarlo. Dado que estas entidades ya comparten información con Hacienda de forma prácticamente automática, lo más sensato es revisar tu situación concreta cada año antes de presentar la Declaración de la Renta, en lugar de asumir que, por ser una app y no un banco de toda la vida, la obligación de declarar es distinta o menos estricta.