Cómo tributan los intereses de las cuentas remuneradas en el IRPF
Saber cómo tributan los intereses de las cuentas remuneradas es tan importante como comparar la TAE antes de contratar una: una cuenta al 3% con retención automática y otra al 3% sin retención pueden dar exactamente el mismo interés bruto, pero implican una gestión fiscal muy distinta en la Declaración de la Renta. En este artículo explicamos, paso a paso, qué tramo del IRPF se aplica, qué hace la entidad por ti y qué tienes que declarar tú mismo.
Qué tipo de rendimiento son los intereses de una cuenta remunerada
Los intereses que genera una cuenta remunerada se consideran rendimientos del capital mobiliario a efectos del IRPF, igual que los de un depósito a plazo fijo, un fondo monetario o un dividendo de acciones. Esto significa que no tributan en la base general del impuesto (la de tu nómina o tus ingresos por actividad económica), sino en la base del ahorro, que tiene su propia escala de tipos y es independiente de en qué tramo de IRPF general te encuentres por tu salario.
Tramos del IRPF sobre el ahorro en 2026
La base del ahorro agrupa todos los rendimientos del capital (intereses, dividendos, ganancias patrimoniales) y tributa según estos tramos:
| Base liquidable del ahorro | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| A partir de 300.000 € | 28% |
Es importante entender que estos tramos son progresivos y acumulativos, y se aplican sobre el conjunto de todos tus rendimientos del ahorro del año (no solo los de una cuenta), sumando también dividendos, intereses de depósitos y ganancias por venta de fondos o acciones. Si tus intereses de cuentas remuneradas son tu único rendimiento del ahorro y no superan los 6.000 €, tributarán íntegramente al 19%.
La retención del 19%: qué hace el banco por ti
La mayoría de entidades bancarias aplican automáticamente una retención a cuenta del 19% sobre los intereses en el momento en que se abonan, y la ingresan directamente en Hacienda en tu nombre. Esa retención aparece reflejada en tus datos fiscales cuando haces la Declaración de la Renta, y funciona como un anticipo del impuesto que realmente te corresponde pagar:
- Si tu tipo efectivo final es igual al 19% (rendimientos totales por debajo de 6.000 €), la retención ya cubre exactamente lo que debes y el resultado es neutro.
- Si tu tipo efectivo es inferior al 19%, algo que no ocurre con este tipo de rendimiento salvo que combines pérdidas patrimoniales que compensen la base del ahorro, Hacienda te devolvería la diferencia.
- Si tus rendimientos del ahorro superan los 6.000 € y entran en tramos superiores (21%, 23%…), pagarás la diferencia entre lo retenido y el tipo real al presentar la Renta.
Cuentas sin retención automática: el caso de Trade Republic y otras fintech
No todas las entidades aplican esta retención automática. Algunas fintech y neobancos, como Trade Republic, no retienen el 19% en origen, lo que significa que el interés que ves en tu cuenta es el bruto íntegro, sin ningún adelanto a Hacienda. Esto no cambia cuánto tienes que pagar en total, pero sí cambia cuándo lo pagas: en lugar de ir reteniéndose poco a poco, todo el importe se liquida de golpe al presentar la Declaración de la Renta del ejercicio siguiente, lo que puede suponer una cuota a pagar más alta de lo esperado si no lo has previsto. Repasamos qué entidades retienen y cuáles no en nuestra comparativa de mejores cuentas remuneradas de 2026.
Ejemplo práctico de cálculo
Supongamos que en 2026 has generado 800 € de intereses en una cuenta remunerada con retención (19%) y otros 300 € en una cuenta sin retención, y no tienes ningún otro rendimiento del ahorro:
- Total de rendimientos del ahorro: 800 € + 300 € = 1.100 €
- Tipo aplicable: al no superar los 6.000 €, todo tributa al 19%
- Cuota total a pagar: 1.100 € × 19% = 209 €
- Retención ya adelantada: 800 € × 19% = 152 €
- Diferencia a pagar en la Renta: 209 € − 152 € = 57 €
Es decir, aunque ya te hayan retenido parte del impuesto en la cuenta con retención, en la Declaración de la Renta tendrás que abonar los 57 € restantes correspondientes a la cuenta que no retuvo nada.
Dónde se declaran los intereses en la Declaración de la Renta
Los intereses de cuentas remuneradas se incluyen en el apartado de rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base del ahorro del modelo de Declaración de la Renta (Modelo 100), dentro de las casillas destinadas a rendimientos de cuentas, depósitos y activos financieros. Si la entidad ha aplicado retención, esta aparecerá precargada en el borrador de Hacienda a través de tus datos fiscales; si no la ha aplicado, tendrás que dar de alta manualmente el importe, ya que no aparecerá reflejado automáticamente. Puedes consultar el detalle de casillas y modelos en la web de la Agencia Tributaria.
Cuentas remuneradas de bancos extranjeros: ¿cambia algo?
Da igual que la entidad esté domiciliada en Alemania, Lituania o cualquier otro país de la Unión Europea: si resides fiscalmente en España, debes declarar los intereses obtenidos en cualquier entidad, sea nacional o extranjera, y tributan exactamente igual en la base del ahorro. La diferencia práctica está en la retención: los bancos extranjeros que operan en España bajo pasaporte comunitario, como los que revisamos en nuestra guía de mejores neobancos en España, no siempre aplican retención española automática, por lo que conviene revisar la ficha de cada producto antes de asumir que Hacienda ya tiene el dato precargado.
Si además mantienes cuentas o depósitos fuera de España por encima de ciertos importes, puede existir obligación adicional de informar mediante el Modelo 720, algo que conviene revisar con un asesor si tu patrimonio en el extranjero es significativo.
Intereses de cuentas remuneradas vs depósitos a plazo fijo: misma fiscalidad
A efectos del IRPF no hay diferencia entre el interés de una cuenta remunerada y el de un depósito a plazo fijo: ambos son rendimientos del capital mobiliario, tributan en la misma escala del ahorro y están sujetos al mismo régimen de retención del 19%. La diferencia relevante entre ambos productos es financiera (disponibilidad del dinero, duración del tipo garantizado), no fiscal.
Errores habituales al declarar estos intereses
- Olvidar declarar los intereses de cuentas sin retención, asumiendo que si no aparecen en el borrador de Hacienda es porque no hay que declararlos.
- No sumar los intereses de varias entidades a la hora de calcular en qué tramo del ahorro caen, lo que puede hacer que pagues de menos y tengas que regularizar después.
- Confundir la cuenta remunerada con un producto exento, cuando en realidad no existe ningún umbral de intereses exento de tributación en España, por pequeño que sea el importe.
- No guardar el justificante de intereses de entidades extranjeras que no envían certificado fiscal en español, lo que complica la declaración si Hacienda pide justificación.
Preguntas frecuentes
¿Hay un mínimo de intereses a partir del cual hay que declarar? No. A diferencia de otras rentas, no existe un umbral mínimo exento para los rendimientos del capital mobiliario: cualquier importe de intereses, por pequeño que sea, debe incluirse en la Declaración de la Renta si estás obligado a presentarla.
¿Si mi cuenta remunerada retiene el 19%, ya no tengo que hacer nada más? Depende de tu tipo efectivo final. Si el conjunto de tus rendimientos del ahorro del año no supera los 6.000 €, la retención suele coincidir con lo que debes pagar. Si los supera, tendrás que abonar la diferencia entre lo retenido y el tramo superior que corresponda.
¿Los intereses de una cuenta remunerada afectan a si estoy obligado a declarar la Renta? Los rendimientos del capital mobiliario con retención, si son el único ingreso adicional a tu nómina y no superan ciertos límites conjuntos, pueden no generar por sí solos obligación de declarar, pero conviene revisar tu caso concreto, ya que depende también de tus otras rentas del año.
Conclusión
Cómo tributan los intereses de las cuentas remuneradas es, en el fondo, una cuestión sencilla una vez entiendes el mecanismo: todos tributan en la base del ahorro según la misma escala de tramos, con independencia de la entidad, pero no todas las entidades te adelantan ese pago mediante retención. Antes de elegir cuenta, no mires solo la TAE bruta: comprueba si la entidad retiene o no, para no encontrarte con una cuota más alta de la esperada al presentar la Declaración de la Renta.